Die Zinsabschlagsteuer (ZASt) ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuerschuld und kann beim Anleger im Rahmen seiner Einkommensteuerveranlagung angerechnet werden. Sie wird erhoben auf z.B. Zinserträge oder inländische Mieterträge Offener Immobilienfonds.

Auf den zinsabschlagsteuerpflichtigen Anteil der Ausschüttungen hat die auszahlende Stelle 30 Prozent Zinsabschlagsteuer abzuführen, bei Eigenverwahrung effektiver Stücke und Einlösung am Schalter 35 Prozent. Bei thesaurierenden Fonds beträgt die ZASt auf den zinsabschlagsteuerpflichtigen Anteil der thesaurierten Erträge generell 30 Prozent. Sie wird unmittelbar aus dem Fonds heraus an das Finanzamt abgeführt.

Bei Depotverwahrung und rechtzeitiger Vorlage eines Freistellungsauftrages oder einer Nichtveranlagungs-Bescheinigung bzw. des Nachweises der Ausländereigenschaft kann die Ausschüttung ohne Abzug ausgezahlt bzw. die ZASt bei thesaurierenden Fonds erstattet werden. Bei Eigenverwahrung ist eine Erstattung oder Anrechnung der ZASt nur im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung gegen Vorlage der Steuerbescheinigung möglich.

Quelle: BVI

Die Liquiditätsquote eines Fonds bezeichnet den Bestand der kurzfristig zur Verfügung stehenden Barmittel. Bei Offenen Immobilienfonds ist dies die Differenz zwischen dem gesamten Volumen eines Fonds und dem tatsächlich investierten Bestand in Immobilien. Als Brutto-Liquidität Offener Immobilienfonds bezeichnet man das Fondsvermögen, das in Form liquider Mittel (Barreserven, Renten- und Geldmarktpapiere) vorliegt. Zieht man von diesem die für Ankäufe und Bauvorhaben zweckgebundenen Mittel ab, erhält man die Netto-Liquidität der Offenen Immobilienfonds.

Die Wertentwicklung aller in einem spezifischen Sektor verfügbaren Fonds wird in einer Auflistung gegenübergestellt und in vier Teile (Quartile) aufgeteilt. An der Position des Fonds kann abgelesen werden, ob der Fonds zu den besten 25% (oberstes Quartil) gezählt werden kann, oder sich die Leistung in einem nachfolgenden Quartil (beste 25-50%, beste 50-75%, 75-100%) befindet.

Fonds, ohne Ausgabeaufschlag . Diese Fonds sind interessant für Anleger, die häufiger zwischen Fonds wechseln oder ihr Geld kurzparken möchten. Für Anleger mit längerem Anlagehorizont eignen sich diese Fonds jedoch weniger, da die Verwaltungskosten bei diesen Fonds meist höher sind als bei Fonds mit Ausgabeaufschlag.

Quelle: BVI

Quelle: HSBC

Siehe Investmentfonds.

Quelle: BVI

Gemischte Fonds können sowohl in Aktien als auch in Rentenpapiere investieren, sie kombinieren Wachstumschancen der Aktienengagements mit Renditen aus festverzinslichen Wertpapieren. Dies gibt dem Fondsmanager einen größeren Anlagespielraum. Bei stagnierenden oder fallenden Aktienkursen kann er zu verzinslichen Wertpapieren wechseln; bei positiver Tendenz am Aktienmarkt kann er den Schwerpunkt wieder auf die Aktienanlage verlagern.

Quelle: BVI

Beginn und  Ende des Geschäftsjahres eines jeden Fonds. Das Geschäftsjahr wird bei der Auflegung festgelegt.

Quelle: BVI

Quelle: HSBC